Страховые взносы ИП в 2021, 2020 году, отчётность ИП на УСН, сроки, как вычесть взносы из налогов

Взносы ИП за себя за 2021 год = 40 874 ₽ + 1% от дохода свыше 300 000 ₽.

Из 40 874 ₽ мы платим:
32 448 ₽ в пенсионный фонд (ПФР),
8 426 ₽ на медицинское страхование (ФОМС).

Сроки уплаты не меняются. Фиксированную часть нужно заплатить до 31 декабря 2020 года, 1% — до 1 июля 2021 года.

Фиксированный плвтёж остался на уровне предыдущего года.
Совет: формируйте отчётность, платёжки и сдавайте данные в налоговую через онлайн сервисы ведения бухгалтерии.

Меньше шансов ошибиться и получить штраф.

Полезно: как оптимизировать бизнес — важно в контексте кризиса.

Сколько платить в пенсионный фонд и как вычесть эти платежи из налогов?

Я предприниматель на УСН, плачу 6% с доходов, работников нет. Мой ежемесячный доход 100 000 рублей (+-, но в среднем именно столько). Скажите сколько мне платить в ПФР на следующий год и как можно уменьшить сумму налога?

Годовой доход 1 200 000. Ваши взносы в ПФР 40 874 + 1% от дохода с суммы свыше 300 000 рублей, в вашем случае 1% от 900 000 = 9000. Итого в ПФР вы должны заплатить 49874 рублей.

ИП без работников, могут уменьшить налог УСН (доходы — 6%) на всю сумму страховых взносов (на 100%) уплачиваемых за себя. То есть из ваших налогов можно вычесть 49874 рублей.

Посчитаем ваш налог: 1 200 000*6%=72000-49874=22 126 рублей — именно столько вам надо заплатить налогов (при текущих доходах).

В итоге — взносы в пенсионный, за мед страхование + налог = 72000 (21 день в году — работаете на государство — не так уж и плохо).

⚡Молния: позвонили из налоговой — нашли неучтённые доходы!

Интересно: подборка: лучшие банки для открытия счёта ИП — реальный вариант экономить.

Отчисления ИП в пенсионный фонд

Отчетность индивидуальных предпринимателей УСН в 2021 году — календарь отчётности

Своевременное заполнение и направление в контролирующие органы документов отчётности позволит избежать финансовых санкций и прочих неприятностей.

Какие же отчеты потребуется составить налогоплательщикам, применяющим режим УСН?

Декларация за 2020 год

Декларация — основной документ, который бизнесмен, выбравший в качестве режима обложения УСН, обязан ежегодно направлять в территориальную инспекцию. Подготовить и сдать ее потребуется не позднее 30 апреля, любым предусмотренным действующим законодательством способом:

  1. лично (представитель инспекции проверит верность заполнения документа, проставит печать на втором экземпляре);
  2. почтой (в качестве документа, подтверждающего исполнение обязанности, выступит уведомление о вручении и опись вложений);
  3. через электронную систему обмена информацией (этот метод доступен только лицам, зарегистрировавшим ЭЦП или оформившим нотариально заверенную доверенность на представителя сервиса);
  4. с представителем (необходимо оформить у нотариуса соответствующую доверенность).

Заполнить декларацию можно самостоятельно, воспользовавшись инструкциями и правилами, закрепленными в Порядке (Приказ Минфин РФ № 58н, 22.06.09).

Вопросы, как правило, возникают с внесением сведений в первый и второй листы документа. Избежать неприятных ситуаций поможет соблюдение следующих рекомендаций:

  • вносите сведения только после подведения итогов года (завершение книги учета расходов и доходов, составления среднесписочной численности сотрудников, подсчета расходов на пенсионное страхование и пр.);
  • приступайте к заполнению декларации при наличии всех необходимых документов (выписки с расчетного счета, справки об объеме выручки и пр.)
  • в графе 060 (лист 2) указывайте только ту сумму, которую надлежит оплатить (все авансовые и страховые взносы, а также иные расходы, вычитаемые из общего налога, вносятся в графу 070);

Формировать отчетность лучше начинать уже в январе. В начале года уже известны все необходимые данные. Даже при обнаружении ошибок в декларации, предприниматель успеет подать уточненный документ до окончания срока, установленного в законе. Такая предусмотрительность позволит избежать штрафа за несвоевременную сдачу отчетности.

Если не было дохода, сдаете «нулевую» декларацию. За несдачу декларации штраф — 5% от суммы неуплаченного налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%. Если не сдали отчет, но вовремя заплатили налоги, штраф — 1000 рублей.

Сведения о персонале в 2020 году

Действует поправка, освобождающая предпринимателя, не привлекающего работников, от обязанности предоставления справок и отчетов о средней численности персонала.

Направить такие сведения будут обязаны лишь бизнесмены, которые заключали с гражданами трудовые договоры.

Форма документа установлена приказом ФНС России еще в 2007 году. Она останется неизменной.

Предпринимателям потребуется указать количество человек в соответствии с расчетами, а также внести идентификационные данные. Направить сведения работодатели обязаны не позднее 20.01.2018 года.

Календарь отчётности ИП, уплаты налогов и взносов

Не позднее 25 числа месяца (по итогам каждого квартала) следующего за отчетным периодом ИП уплачивает авансовые платежи по УСН. Весь годовой налог необходимо оплатить по итогам календарного года.

ИП на УСН оплачивают налог не позже 30 апреля года, который следует за истекшим налоговым периодом.

Для большей наглядности предоставим данные о сроках подачи отчетности, уплаты налогов и взносов ИП на УСН без работников в 2019 году в виде календаря:

  • до 1 апреля — оплатить взносы в фонды (за I квартал текущего года и остаток за прошлый год);
  • до 25 апреля — оплатить авансовый платеж в ФНС (за I квартал текущего года);
  • до 30 апреля — оплатить налог по УСН в фонды (за четвертый квартал прошлого года);
  • до 30 апреля — предоставить в ФНС налоговую декларацию (за прошлый год);
  • до 1 июля — оплатить взносы в фонды (за II квартал текущего года);
  • до 25 июля — оплатить авансовый платеж в ФНС (за первое полугодие текущего года);
  • до 1 октября — оплатить взносы в фонды (за III квартал текущего года);
  • до 25 октябряа — оплатить авансовый платеж в ФНС (за III квартал текущего года);
  • до 31 декабря — оплатить взносы в фонды (за IV квартал текущего года).

Для ИП, являющихся работодателями и применяющих УСН, установлены следующие сроки сдачи отчетности:

  • В конце года (не позднее 1-го марта 2020 г.) в ПФР сдаются СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1. Форма СВЖ-М передается в ПФР ежемесячно на протяжении года, не позднее 15 числа следующего месяца.
  • В ФСС сдаются ежеквартальные отчеты 4-ФСС. Форму возможно подать двумя способами: на бумажном носителе (до 20-го числа) и электронно (до 25-го числа).
  • В ИФНС до 20-го января необходимо подать сведения по среднесписочной численности (ССЧ), не позже 30 апреля сдается Декларация по УСН, ежеквартально подаются отчеты по страховым взносам, расчет 6-НДФЛ по заработкам наемного персонала. Также потребуется 2-НДФЛ (раз в год, не позднее 01.03), отображающая налоговые вычеты из заработка сотрудников.

В случае, если ИП — налоговый агент по НДС, независимо от того есть у него наемные работники или нет, предприниматель подает в налоговую службу декларационную форму НДС.

Платежи в прошлые годы

Отчисления ИП в пенсионный фонд и на медицинское страхование за 2019 год: 36 238

Фиксированные взносы ИП — 36 238 ₽:
29 354 ₽ на страховую часть пенсии
6 884 ₽ на медицинское страхование

Если доходы за год превысят 300 тысяч рублей, нужно заплатить 1% от суммы превышения.

С 2018 года взносы ИП в пенсионный фонд и ФФОМС отвязаны от МРОТ. Государство устанавливает фиксированные суммы (вплоть до 2020 года).

Напомним, ранее взносы устанавливались от МРОТ на начало года.

Мнение: очень неприятно, когда в условиях кризиса и падения доходов населения, увеличивают налоги. С другой стороны, если МРОТ будут подтягивать к прожиточному минимуму — платёж по новым расчётам может оказаться даже меньше.

Платим — через налоговую. Не забываем, что при своевременных платежах — можно уменьшить сумму налога.

36 238 оплачиваем до 31 декабря, а 1% от дохода свыше 300 тысяч — теперь надо заплатить до 1 июля 2018 года (ранее было — до 1 апреля).

В 2018 году — 32 385 рублей + 1% от доходов свыше 300 000 рублей.

  • ПФ — 26 545 рублей.
  • ФФОМС — 5840 рублей.

Максимум — 212 360 рублей. Если вовремя не сдадите отчётность и не оплатите налог — эту сумму вам и начислят.

В 2017 году фиксированные взносы будут рассчитываться уже по новому МРОТ и составят: 23 400 руб. на страховую часть ПФР и 4 590 руб. в ФФОМС. С учетом увеличения МРОТ максимальный размер взносов в ПФР в 17 году составит 187 200 руб. Из них 23 400 руб. приходится на обязательную часть взноса, а 163 800 руб. — на дополнительную.

На 2016 год, минимальный размер оплаты труда составляет 6 204 рубля. Для ИП это значит увеличение страховых взносов за себя. Формула расчета взносов осталась без изменений: фиксированная часть + 1% от дохода свыше 300 тысяч рублей.

В 2016 году страховые взносы ИП за себя составят: 23 153,33 руб. +1% от дохода свыше 300 тыс. руб.

Распределение по фондам:
в ПФР: 19 356,48 руб. + 1%
в ФФОМС: 3 796,85 руб.

Максимум: 158 648,69 руб.

Увеличение МРОТ повлечет повышение суммы взносов только со следующего года. Для расчета взносов применяется МРОТ, действовавший на начало года. Поэтому до конца 2016 года сумма взносов останется прежней.

В 15 году фиксированная часть пенсионных взносов за 2015 год составляет 22 261 рублей 38 копеек (МРОТ вырос до 5 965 рублей), из которых:

  • 18 610,80 руб. в ПФР;
  • 3 650,58 руб. в ФФОМС.

Оплатить нужно до 31 декабря 2015 года.

За доход более 300 тысяч рублей, доплачиваем 1% от превышающей суммы. Максимальная сумма — 152 536 рублей и 98 копеек.

В 2014 году для ИП, чей годовой доход превышает 300 000 рублей, ставка составит 4 МРОТ + 1% от дохода, но это не должно превышать 8 МРОТ, то есть 129 917 трублей. В случае если предприниматель не представит документы по отчетности в налоговую службу вовремя, то страховые взносы вправе выставить оплату, исходя из 8 МРОТ.

в 2014 году МРОТ планируется увеличить до 5554 рублей. В тоге если ваш доход за год до 300 000 рублей, вы должны заплатить 20 727,53 рублей. Формула: 5 554 руб * 12 * (26 % + 5,1%)

В итоге многие будут платить ещё больше чем за 2013, но для самых небольших предпринимателей нагрузка существенно снижена.

Также появилась инициатива освободить вновь зарегистрировавшихся предпринимателей от налогов на 2 года. Налоговые каникулы с целью вернуть тех, кто ушёл в тень. Как говорят в народе: семь раз отмерь, один отрежь. Принимать решения касающиеся самого активного населения нужно осторожно, думая о последствиях.

Оцените статью
( Пока оценок нет )
По вопросам ведения соц. сетей, сообществ, продвижения проектов, подготовки воронки продаж - пишите: https://t.me/namecr
ADNE.iNFO - ведение социальных сетей, продающие воронки
Комментарии: 34
  1. Вика

    Думаю перейти на самозанятость. Мне это выйдет дешевле. И эту онлайн кассу не нужно будет. Я ИП без работников. Пл сути и есть самозанятая.

  2. Евгения

    А если сумма налога меньше, чем выплаты в пенсионный фонд, то налог получается нулевой? Скажем, доход 100 тысяч руб. за год, налог 6 тысяч руб. за год. Отчисления в пенсионный фонд больше 20 тысяч. Значит, налоги я вообще не плачу?

  3. Евгения

    В Индию. Там с суммой 5295 руб. вы — богач!!! :-)))

  4. Галина

    Вы не правы ,там далеко не дебилы сидят, они доят всю страну заставляя людей пахать ради доходов. Сидят там царьки у которых по 300 000 тыс. зарплата да + % от поступлений у них годовой доход превышает несколько миллионов. Прибавте еще всякие коорпоративы и другие развлечения за счет народных накоплений так ,что там далеко не дураки под них пляшут и депутаты и силовики.Не лишнее добавить и миллиарды, который исчезают в бездонных чиновничьих карманах.

  5. Anastas

    Как раз сейчас сделали так что пенсия зависит от того сколько вы перечислите и те пьяницы которые ничего не перечисляют ничего и не получат………….Конечно трудно сказать какими будут пенсии, когда они нам будут выплачиваться, но скрывать доход сейчас, я думаю это не лучший вариант…. это мое личное мнение, ИП у меня муж, платим вес как полагается….я бюджетник-за меня платит работодатель. каждый сам выбирает себе работу и возможность заработать… Всем успехов!

  6. Anna

    Да, действительно. Сейчас пенсия более менее у ветеранов войны, но их уже осталось очень мало. Вот государство и расщедрилось. Наверное в трудоспособном возрасте надо задумываться о том, что ты будешь кушать в старости, а не рассчитывать, что пенсия тебя потом прокормит.

  7. антон

    Согласен. Сейчас куда актуальнее жить сегодняшним днем, чем рассчитывать на призрачное будущее. Тем более, что и там нас сумеют обокрасть.

  8. Николай

    Ну, не скажите, Ольга. Не все скрывают свой чистый доход. К примеру, у меня вмененная система налогообложения, доход фиксированный, если честно, то мне не понятно, как это высчитали, так как я эту сумму не имею в месяц… А куда деваться, платить нужно, себе в убыток.. Так что «кладут только себе в карман» — это высказывание довольно сомнительное!

  9. Anasta

    Да вы правы, в этом году платим меньше, притом если во время платить пенсионные взносы, и если вы мелкий предприниматель (не имеете работников), то можете освободить себя от выплат в налоговые органы…..если отчитываетесь по системе ЕНВД, это я о себе говорю, и только на своем примере……

  10. Лаура

    По собственному опыту скажу, что в 2013 году пенсионные взносы меня и мою семью очень сильно подвели, при и так не очень большой доходе, приходилось экономить постоянно, и то, в итоге в конце года пришлось даже кредит взять. чтобы всё оплатить. В этом году прямо отдушина, намного проще, почти в 2 раза у меня сумма снижена!

  11. Alex1172

    Полагаю, что государственный пенсионный фонд в РФ — это социальная финансовая система государства, основная цель которой — обеспечение поддержания жизни одной (большой) социальной группы населения (пенсионеров — получателей социальных выплат) на минимально возможном уровне (на уровне обеспечения первичных потребностей — физиологических и потребностей в безопасности, без обеспечения которых невозможна жизнь человека) за счёт результатов труда (доходов) другой (намного меньшей по численности) социальной группы населения.

  12. Тамара

    ветЕранов! и,конечно, многочисленное количество запятых!!!

  13. Тамара

    Поэтому, небольшим.

  14. Alex Hodinar (автор)

    Секта юных предпринимателей: https://adne.info/biznes-molodost/

  15. Роберт

    а что такое БМ?

  16. Евгений

    Игорь, ты дибилоид! Тут все работают. Деревянное ты чучело. Свое БМ (кидал) в … засунь себе. Если ты не понял о чем тут идет речь.

  17. лс

    а вы не живите на МРОТ, а зарабатывайте. а если валить — так чего еще не сделали этого?

  18. Игорь

    Вы тут ведёте себя как жалкие твари, не нойте идите работать и получать доход с бизнеса.
    БМ вам в помощь, собиритесь с силами, я верю в тебя читающий эти строки!

  19. Татьяна Павловна

    Вы смеетесь!!! нужны!!!!они нужны тем, кто сидит на верху и по-большому счету тем, кто сейчас на пенсии.
    Пенсия- мы платим сейчас, чтоб потом жить на пенсию. Ребята,все кто сидят на этом форуме- вы сейчас стали предпринимателями случаем не для того, что бы как раз не жить на пенсию в старости?!!!!
    для этого….
    вся эта ерунда с изменениями в законодательстве 2014 приведет только к тому, что будут проводить левыми системами….
    лично мне теперь смешно будит проводить 299.999 руб. по расчетке за 2014, когда за 2013 по расчетке прошло в 4 раза больше…..
    с хлебом солью буду встречать выездную по мою душу……..

    «Вы кто?»——«Я предприниматель»——«А чем Вы занимаетесь?»——-«Предпринимаю попытки выжить в этой стране..»

  20. Татьяна

    Я считаю не важно сколько отчислений, в дальнейшем пенсия будет одинакова что у тебя, что у пьяницы например который совсем не работал. Мы ИП итак не защищены, государство совершенно нам не помогает, ни льгот, ни больничных, ни путёвок и т.д, а налоги вон какие мы должны платить!!!!!!!! Это БЕСПРЕДЕЛ полный!!! В этом году так сложно было …..в след сделали меньше….а получается стимула заработать больше не будет…….ведь столько отчислений нужно сделать!!! Правительство…куда вы смотрите, то сами выдавали деньги на развитие бизнеса, сейчас же с нас сдираете в три шкуры, мы итак от вас ничего не получаем и не требуем, всё сами зарабатываем, так нельзя ли от нас отстать……

  21. Галина Николаевна

    Я с вами полностью согласна.Я ИП с 1998года и законами последних лет просто возмущаюсь.
    Чинушки думают только о себе,а наши заботы их не волнуют. Они думают,что мы деньги
    лопатой гребем и с ними делиться не хотим,но это далеко не так.У меня оборот по 500000
    в месяц,а чистой прибыли после оплаты всех налогов не более 20-25 тыс.руб.в месяц .А на эти деньги я должна кормить,лечить, учить детей и себя,помогать родителям. Кормить полицию,смотрителей, администрацию всех отраслей.

  22. liliy

    Называется, начнем с МРОТА. Это просто смех 5205р про какие налоги вообще можно говорить? На эти деньги ноги протянешь. Валить из этой страны.

  23. Алиса

    Полностью вас поддерживаю! Куда деваются наши перечисленные налоги — тайна, покрытая мраком. Возможно, ситуация изменилась, если бы мы знали куда и на что они идут.

  24. lilit

    С такого дохода,я думаю слишком большие налоги получаются. Наверно поэтому в нашей стране,в отличии от заружных стран, люди уклоняются от их выплат. Хотя ,это сугубо мое личное мнение. Куда эти налоги деваются все равно не понятно, ни дорог, ни ремонтов, нищета и бедность.

  25. Дмитрий

    Ну и дела. Хотел бы я посмотреть на «компанию» у которой оборот 300 000 рублей в год. Это же 25 000 в месяц. Господа на верху случаем не попутали определения, может не оборот, а доход? В моём маленьком ИП, где я один работаю оборот 2,5-3 млн рублей в год, а доход всего 420 000 — 450 000. Если я буду платить налоги с оборота, то на что я жить буду? Похоже на верху одни дебилы собрались.

  26. Михаил

    Для индивидуальных предпринимателей это, несомненно, плохо и им в убыток. Для компаний, чей оборот не превышает 300 000 в год это не так плохо, а вот крупным компаниям, чей годовой оборот более 300 000 то придется нелегко. Зато дают инициативу зарегистрировать предпринимателей от налогов на 2 года, что, несомненно, будет им на руку. А в целом, это правильный законопроект, ведь отчисления в Пенсионный фонд очень нужны.

  27. igork

    В наше время на пенсию не проживёшь !!!!! по этому для жизни в старости нужно обеспечить себя не большим хозяйством в провинции-только так можно выживать !!! это моё мнение !!

  28. Марина

    Единственное, что можно сделать для пенсионного фонда это перестать воровать и тогда малый бизнес вообще от социальных налогов можно освободить. А если еще и не строит шикарные здания для пенсионного фонда в каждом регионе и сократить протирающих штаны чинуш, то вообще можно пенсии только за счет этого поднять.

  29. Катя

    Малый бизнес в Росси при смерти, если платить все отчисления — ничего заработать невозможно, только и остается — серая зарплата и тень…
    И постоянно по TV слышно: «поддержка малого бизнеса», «программа по развитию малого бизнеса» и т. п. — а где она эта поддержка и программа? Малый бизнес государство душит, как может, и когда это закончится — никто не знает…
    Но я надеюсь на светлое будущее, что когда-нибудь наши «законоправы» одумаются и начнут действительно развивать малый бизнес, и тогда наступит «золотой век».
    А такие огромные отчисления для предпринимателей в социальные фонды — это еще 10-15 лет застоя и рецессии малого бизнеса в России.

  30. Lizzi

    Ох эти пенсионные фонды…Сейчас на пенсию прожить очень тяжело! Знаю многих бабушек и дедушек,ветиранов войны…Пенсии только и хватает за квартиру заплатить да на хлеб,причем который раньше стоил 5 рублей а сейчас 20! А всякие депутаты только и делаю что сидят и каждый день законы новые придумывают,а толку то.

  31. Ольга

    Совершенно согласна с первым комментарием. Люди отчисляют всю жизнь, потом живут на гроши. И предприниматели не лучше, белую ставят одну зарплату, черную совсем другую. Кладут только себе в карман, а тебе на пенсию мизер. а людям и деваться некуда, приходится работать, и не известно какая сумма на пенсии выйдет и на что жить придется

  32. Игорь

    Как всегда все для народа. Как душили малый бизнес в России, так и продолжают все туже и туже затягивать. Пенсия это конечно хорошо, но не факт что я до нее доживу, так что лучше думать о том как обеспечить себе настоящее, а не о призрачном будущем. Увы крайне сложно найти работу с абсолютно белой зарплатой.

    Не смотря на предпринятые инициативы и недовольство масс, в 2013 году индивидуальные предприниматели должны платить социальные налоги во внебюджетные фонды в размере до 35,6 тысяч рублей. Сюда входит фиксированная оплата в фонд Пенсионного страхования, которая рассчитывается, исходя из 2 минимальных размера оплаты труда (МРОТ), установленных на начало года, и оплата в Фонд обязательного медицинского страхования, которая равняется в 2013 году — 3 185, 46 рублей.

  33. Ольга

    Только-только появилась тенденция, что многие небольшие компании стали работать «по-белому», и вот этот закон. Не удивительно, что многие предприниматели «ушли в тень». Но у нас, на самом деле, все не так плохо. Во многих странах ближнего зарубежья просто душат налогами, так что нам еще грех жаловаться.

  34. Предприниматель

    Если бы лично ощущал, что смогу обеспечить себе пенсию cвоими выплатами в ПФ, бегом бы бежал и платил деньги. А реальность такова, что с пенсией приходят болезни и нищета. Причём вне зависимости от величины страховых платежей.

Добавить комментарии

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Страховые взносы ИП в 2021, 2020 году, отчётность ИП на УСН, сроки, как вычесть взносы из налогов