Согласно закону 54-Ф3, каждый кассовый аппарат обязан иметь интернет-доступ. После оплаты товара вся информация будет поступать по особым зашифрованным каналам клиенту в качестве смс/электронного письма на почту, и в отдел налоговой службы.
Также касса также сохраняет за собой функцию пробивки чека и его передачу его лично в руки.
Последствия за несоблюдение закона
В случае несоблюдения основных параметров закона (отказ регистрировать онлайн-кассу, использование устаревшего ККТ или применение обновлённого, но неправильно настроенного аппарата) предполагаются следующие санкции и штрафы:
- Размеры штрафов, грозящих индивидуальным предпринимателям: суммы от 3 тыс. руб. и выше.
- Размеры штрафов, грозящие ООО: суммы от 10 тыс. руб. и выше.
Во столько будет обходиться использование ККТ, который не соответствует нормам закона.
Если магазин не располагает онлайн-кассой, или же касса установлена, но по разным причинам не выдаёт чеки:
- Размеры штрафов, грозящие индивидуальным предпринимателям: от 25 до 50 процентов от всех продаж, но суммы не менее 10 тыс. руб.
- Размеры штрафов, грозящие ООО: от 75 до 100 процентов всех продаж, но суммы не менее 30 тыс. руб.
При не предоставлении клиенту чека оперативно по первому запросу:
- Размеры штрафов, грозящие индивидуальным предпринимателям: суммы от 2 тыс. руб. и выше.
- Размеры штрафов, грозящие ООО: суммы от 10 тыс. руб. и выше.
Первое несоблюдение правил может ограничиваться простым предупреждением. А вот второе нарушение уже влечёт за собой последствия в виде штрафов и приостановки деятельности магазина или фирмы вплоть до трёх месяцев, что для большинства ИП и ООО означает огромные убытки и практически приравнивается к банкротству.
ИП и ООО, частично свободные от использования онлайн касс
Исключением из правил являются онлайн-магазины, принимающие эл. платежи. Несмотря на это, каждый чек должен быть пробит с помощью онлайн-кассы, предоставлен покупателю в электронном виде (в формате qr кода) и зафиксирован для налоговой.
Формат новых чеков
Структура и вид бумажных чеков значительно поменялись. Теперь они раскрывают больше информацию о приобретённом товаре и продавце. Обновлённые чеки должны иметь следующую информацию:
- Название предлагаемых услуг или товаров, их цену и число (ранее разрешалось пробивать покупки по суммам, не указывая состав);
- форму налогового обложения предпринимателя (УСН или ОСН);
- Личный qr-код со ссылками для установления подлинности чека (представляет собой белый фон, который заполнен множеством маленьких уникально расположенных черных квадратов), по которому обладатели смартфонов могут проверить легальность приобретения товара (с помощью установки специального приложения);
- адрес и местоположение магазина, если кассовый аппарат находится в пункте выдачи, торговом центре или на складе;
- также, при осуществлении торговой деятельности с автомобиля на выезде, должен быть указан госномер и модель легкового автомобиля или грузовика;
- во время онлайн-покупок в чеке обязательно указывают адрес интернет-магазина или ресурса.
Термины обновлённого закона
Расшифруем следующие профессиональные аббревиатуры, связанные с недавно введёнными онлайн-кассами: ФН, ФД, ОФД.
ФН — он же фискальный накопитель. Представляет собой небольшую коробку, встроенную в кассу. Накопитель необходим в целях госконтроля. Он учитывает количество всех продаж и сумму всей выручки. Эти данные нужны для налоговой. Накопители хранят, кодируют и передают всю принятую информацию в ОФД. Его также называют картой памяти кассы. Современная касса не функционирует при отсутствии ФН. Срок службы ФН не более 13 месяцев, после чего аппарат обязательно необходимо заменить. При использовании упрощённого налогообложения срок службы значительно больше, ФН разрешается не менять в течение 3-х лет.
ОФД – он же оператор фискальных данных. Это организация, которая контролирует приём/передачу ФД для налоговой. Вся информация передаётся особым кодированным способом операторами данных. В налоговом реестре имеется полный список специалистов, получивших лицензию. Цена годового обслуживания ОФД составляет примерно 3000 рублей. Для полноценного функционирования онлайн-кассы придётся составить лицензированный договор с одним из зарегистрированных ОФД.
Операторы гарантируют оперативную рассылку электронных чеков клиентам и сохранность всей информации о совершённых покупках на срок до пяти лет.
ФД — они же фискальные данные. Это данные о всех операциях с финансами, которые проводятся организацией с помощью кассы. Это данные о наличных оплатах и других денежных тратах, которые необходимо хранить и документировать.
Ликвидации подлежат не все модели устаревших контрольно-кассовых аппаратов. Существует вариант модернизирования некоторых моделей, необходимо встроить в кассы ФН и отрегулировать выход в сетевую паутину.
Все модели устаревших аппаратов, которые подлежат обновлению, находятся в особом реестре, утверждённом ФНС РФ. Также в список занесены новые модели, которые запущены в оборот в соответствии с последним законом. Все реестры хранятся и обновляются на оф. сайте налоговой службы.
Самые главные характеристика обновлённых касс – круглосуточная подключённость к сети, наличие фискального накопителя, лицензионное соглашение с операторами фискальных данных, а также регистрация учётной записи налогоплательщика на сайте ФНС РФ.
Список организаций, которые должны использовать онлайн кассы
Установить онлайн-кассы обязуются нижеперечисленные представители бизнеса:
- Индивидуальные предприниматели и организации, которые до этого функционировали только с ККТ;
- торговцы акцизными товарами;
- Онлайн-магазины;
- ИП, ранее вообще имевшие дело с кассовыми аппаратами;
- а также ИП на основе УСН, ПСН и ЕНВД, ранее освобождавшиеся от кассовой обязанности;
- владельцы торгово-платёжных аппаратов;
- Практически все категории бизнеса теперь обязаны преобретать онлайн-кассы с ФН. Ранее освобождённые от обязательств ИП на основе ПСН и ЕНВД должны осуществить обновление до 01.07.2018. До этого периода они также обязаны оперативно печатать бумажные чеки по первому запросу клиента;
- Самообслуживающие автоматы по продаже газировки и шоколадных батончиков также должны быть оснащены встроенными кассами до 1 июля 2018 года;
- Под обновления попадают и терминалы оплаты, потому что работают с деньгами и картами банков;
- Также установить кассы с начала июля 2018 обязуются различные компании, предлагающие людям все виды бытовых услуг, обслуживание ЖКХ, почтовой и мобильной связи и производящие пассажирские перевозки;
- Туристические и экскурсионные фирмы, продающие билеты и путёвки.
Ранее ИП могли выдавать бланки строгой отчётности в бумажном виде. Их покупают в магазинах офисных принадлежностей или заказывают в типографиях. После 01.07.2018 они обязаны выдавать БСО в электронном виде в качестве кассового чека, пробитие которого будет осуществляться при помощи нового автоматического аппарата БСО. Эта техника тоже будет одним из видов ККТ, с обязательным внесением в реестр, подключением к ОФД и с доступом в интернет.
Преимущества онлайн-касс
Упрощённая регистрация
Теперь перевод на учёт ККТ делается в интернете, через сайт налоговой, в личном кабинетк клиента. Не требуется больше совершать визит к налоговым инспекторам.
Не требуется заключать обязательное соглашение с ЦТО. Постановка кассы на учёт выполняется владельцем самостоятельно. За помощью специалиста можно обращаться по желанию.
Относительно долгий срок работы ФН. Ранний аналог — ЭКЛЗ (электронная контрольная защищённая лента) подлежал замене каждые 13 месяцев. Обновлённый кассовый аппарат, стоящий в ИП на основе УСН и ЕНВД, не требует замены в течение 3-х лет.
Уменьшение количества проверок
Налоговые органы намерены создать доверительные отношения с предпринимателями и контрольными ведомствами. В современных реалиях интернета сотрудничество предпринимателей и инспекционных служб становится необходимым и продуманным шагом.
Лёгкость в составлении документации
Больше нет необходимости вручную вести журнал кассира, ежедневно заполнять документацию и заверять её в налоговой службе. Электронная информация структурируется и оформляется онлайн-кассой в личном кабинете, после чего становится доступной и бизнесмену, и контрольным органам.
Обновлённая система налогового вычета
Индивидуальные предприниматели, которые работают на патентной системе и ЕНВД обязуются с 2018 года выплачивать доп. налог. В качестве маленькой скидки они получают налоговый вычет за средства, потраченные на покупку онлайн-кассы. Соответственно, из-за этого будет немного уменьшен ежегодный денежный платёж. Но налоговый вычет даётся при условии регистрации аппарата не позже 2018 года.
Сроки вступления закона в официальную силу
С 01.02.2017 регистрация и продажа старых аппаратов больше не осуществляется. Также не происходит замена контрольных лент. Только что открывшиеся магазины и предприятия с устаревшей ЭКЗЛ теперь должны приобрести и зарегистрировать онлайн-кассу.
- Компании и ИП, с функционирующими старыми кассами, у которых пока не истёк срок замены, могут продолжать ими пользоваться.
- Компании и ИП, ранее освобождённые от введения кассовых аппаратов, ещё могут осуществлять работу без них, но должны готовиться к скорому обновлению.
Начиная с 31.03.2017 все продавцы алкоголя должны оборудовать магазины кассами, даже если до этого у них имелось освобождение. Закон затрагивает продажи всех сортов алкоголя, включая эль, пиво, сидр и медовуху.
Окончательным днём полного перехода считается 01.07.2017. Все онлайн-маркеты, интернет-предприниматели, ООО, использовавшие предыдущие версии ККТ, должны были перейти на новые онлайн-кассы до этой даты.
Это затрагивает все лиц и предприятия, которые не смогли получить отсрочку до 01.07.2018.
Крайний срок: последними субъектами, принимающими условия нового законодательства, становятся индивидуальные предприниматели, работающие на основе ПСН и ЕНВД, а также организации, занимающиеся оказанием вендинговых услуг, владельцы торговых автоматов и денежных терминалов. Все они должны установить онлайн-кассы до 1 июля 2018 года.
